財政部關(guān)于
國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動涉及
上市公司國有股性質(zhì)變化有關(guān)問題的通知
2002年9月26日 財企[2002]395號
國務(wù)院有關(guān)部委，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），上海市、深圳市、青島市國有資產(chǎn)管理辦公室，各中央管理企業(yè)，總后勤部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：
近年來，隨著國有企業(yè)改革的深化，上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動的情況日益增多，一些國有股持股單位的經(jīng)濟性質(zhì)發(fā)生變化，進而引起上市公司國有股性質(zhì)發(fā)生相應(yīng)變動，形成了國有股的間接轉(zhuǎn)讓。為了加強對上市公司國有股權(quán)的監(jiān)管，規(guī)范上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動涉及國有股性質(zhì)變化的行為，現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：
一、上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動時，應(yīng)充分考慮對其控股（參股）上市公司的影響，合理確定國有股價值。
二、上市公司國有股持股單位因產(chǎn)權(quán)變動引起所持國有股性質(zhì)發(fā)生變化的，國有股持股單位應(yīng)按產(chǎn)權(quán)關(guān)系將產(chǎn)權(quán)變動方案報地市級以上人民政府、中央企業(yè)主管部門、中央管理企業(yè)批準(zhǔn)，并在方案實施前將國有股權(quán)變動事項報財政部核準(zhǔn)：
�。ㄒ唬﹪泄捎傻胤絾挝怀钟械�，國有股權(quán)管理事項由省級財政（國資）部門審核后報財政部核準(zhǔn)；
�。ǘ﹪泄捎芍醒雴挝怀钟械�，國有股權(quán)管理事項由中央企業(yè)主管部門或中央管理企業(yè)審核后報財政部核準(zhǔn)。
三、省級財政（國資）部門、中央企業(yè)主管部門、中央管理企業(yè)須報送以下材料：
�。ㄒ唬┥鲜泄緡泄勺儎拥纳暾垐蟾�；
（二）地市級以上人民政府、中央企業(yè)主管部門、中央管理企業(yè)關(guān)于上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動的批文；
（三）上市公司國有股持股單位經(jīng)批準(zhǔn)的產(chǎn)權(quán)變動方案；
�。ㄋ模┚哂凶C券從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告及備案或核準(zhǔn)意見；
�。ㄎ澹┥鲜泄緡泄沙止蓡挝划a(chǎn)權(quán)變動涉及所持國有股作價情況的說明；
�。┩顿Y方或收購方的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、公司章程及近二年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告；
（七）上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動后的公司章程草案；
（八）上市公司上年度及本年度（或中期）經(jīng)審計的財務(wù)會計報告；
（九）具有證券從業(yè)資格的律師事務(wù)所出具的關(guān)于上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動的法律意見書。
四、上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動后涉及國有股性質(zhì)變化的，憑財政部批復(fù)文件依照規(guī)定程序到證券登記結(jié)算公司辦理所持股份變更登記手續(xù)。
